La facturación digital es uno de los principales avances en la modernización tributaria del país. Para los emprendedores, conocer cómo funciona el sistema de facturación del Servicio de Impuestos Nacionales (SIN) no solo es una obligación legal, sino una oportunidad para formalizar su negocio, reducir errores, optimizar procesos y fortalecer la confianza con sus clientes.
En Bolivia, Impuestos Nacionales Bolivia, a través del SIAT v2 y su Oficina Virtual, ha implementado distintas modalidades de facturación en línea, adaptadas al tamaño, volumen de ventas y características de cada contribuyente. Esta guía te ayudará a entender en qué consiste cada modalidad y cuál es la más adecuada para tu emprendimiento.
1. ¿Qué es la facturación digital?
En Bolivia, el término factura digital se utiliza para referirse a la factura electrónica. Es un documento fiscal emitido por medios electrónicos que tiene la misma validez legal que una factura en papel, pero con mayores niveles de seguridad, control y trazabilidad.
Las facturas digitales:
- Se generan y validan en línea por el SIN
- Se almacenan en formato electrónico (XML)
- Cuentan con códigos únicos de identificación (CUF, CUFD)
- No requieren impresión obligatoria
2. ¿Por qué existen diferentes modalidades de facturación?
El SIN establece periódicamente, mediante Resolución Normativa de Directorio (RND), la obligatoriedad del uso de determinadas modalidades de facturación en línea, en función de criterios técnicos como:
- Actividad económica
- Número de actividades económicas
- Volumen y monto total de facturación
- Comportamiento tributario
- Participación en comercio electrónico y servicios digitales
Esto permite que cada contribuyente utilice la modalidad más acorde a su realidad operativa.
3. Modalidades de facturación en línea
Actualmente, los emprendedores pueden encontrarse principalmente con tres modalidades de facturación digital: Facturación Portal Web en Línea, Facturación Computarizada en Línea y Facturación Electrónica en Línea.
A. Facturación Portal Web en Línea
¿En qué consiste?
Es una modalidad gratuita, facilitada directamente desde la página web del SIN, pensada para pequeños contribuyentes. Las facturas se emiten manualmente a través del portal de Impuestos Nacionales
¿Para quiénes está destinada?
- Pequeños emprendimientos
- Negocios con bajo volumen de facturación
- Contribuyentes con recursos tecnológicos limitados
Requisitos principales:
- Suscripción previa
- Credenciales autorizadas por el SIN
- Datos actualizados en el Padrón Nacional de Contribuyentes
Características clave:
- Emisión desde la web de Impuestos Nacionales Bolivia
- Facturas validadas y almacenadas automáticamente
- No requiere sistema propio
Ventajas:
- Uso gratuito
- Fácil acceso
- Ideal para iniciar la formalización
B. Facturación Computarizada en Línea
¿En qué consiste?
Funciona de manera similar a la facturación electrónica en línea, pero no utiliza firma digital. En su lugar, emplea un hash o huella digital para garantizar la integridad de la factura.
¿Para quiénes es recomendable?
- Emprendimientos con volumen de facturación moderado
- Negocios en proceso de crecimiento
- Contribuyentes que aún no requieren firma digital
Requisitos principales:
- Credenciales otorgadas por el SIN
- Sistema Informático de Facturación autorizado (propio, proveedor o de escritorio)
- CUIS y CUFD vigentes
- Conexión a internet
Características clave:
- Emisión y validación en línea
- Registro automático en el sistema del SIN
- Envío digital de la factura al cliente
Ventajas:
- Menor complejidad técnica
- No requiere certificado de firma digital
- Ideal para negocios en etapa intermedia
C. Facturación Electrónica en Línea
¿En qué consiste?
Es la modalidad más completa y segura. Las facturas se emiten con firma digital, lo que garantiza la autenticidad, integridad y no repudio del documento fiscal.
¿Para quiénes es recomendable?
- Empresas y emprendimientos con alto volumen de facturación
- Negocios con proyección de crecimiento
- Comercio electrónico y servicios digitales
- Contribuyentes designados como obligados por el SIN
Requisitos principales:
- Certificado de firma digital emitido por una entidad autorizada
- Sistema Informático de Facturación autorizado
- CUIS y CUFD vigentes
- Conexión a internet
Características clave:
- Validación en línea de cada factura
- Mayor nivel de seguridad
- Registro automático en Impuestos Nacionales Bolivia
- No se transcriben ventas al Registro de Ventas
Ventajas:
- Máxima seguridad jurídica
- Menor riesgo de fraude
- Ideal para grandes volúmenes de transacciones
Sistemas disponibles:
Puede utilizarse un sistema propio, del SIN o de proveedores autorizados, como iZi, EMIZOR, entre otros que ofrecen soluciones integrales para emprendedores y empresas en Bolivia.
4. ¿Qué modalidad debería elegir un emprendedor?
Para elegir la modalidad adecuada, el emprendedor debe considerar principalmente:
- Volumen de ventas actual y proyectado
- Nivel de seguridad requerido
- Capacidad tecnológica del negocio
- Obligaciones establecidas por el SIN
En términos generales:
- Facturación Electrónica en Línea: mayor volumen y mayor seguridad
- Facturación Computarizada en Línea: volumen medio y transición digital
- Portal Web en Línea: bajo volumen y facilidad operativa
5. Requisitos generales para emitir facturas en Bolivia
Independientemente de la modalidad, el contribuyente debe:
- Tener información actualizada en el Padrón de Contribuyentes
- Presentar regularmente las Declaraciones Juradas (Form. 200 y 400)
- Registrar o confirmar el Registro de Compras y Ventas
- No tener marcas de control activas
- Utilizar sistemas autorizados por el SIN
Conclusión
La facturación digital es una herramienta clave para el crecimiento de los emprendimientos en Bolivia. Conocer las modalidades de facturación del SIN, entender sus diferencias y elegir la adecuada permite cumplir con Impuestos Nacionales Bolivia, operar con mayor eficiencia y sentar bases sólidas para el crecimiento del negocio.
Adoptar la facturación digital no es solo cumplir una norma: es avanzar hacia la formalización, la confianza y el crecimiento empresarial.
Accede al Sistema Integral de Administración Tributaria
Accede al Sistema Integral de Administración Tributaria, SIAT en línea aquí>>
